유기정기금 증여 준비하고 계시죠?(ft. 정기금 평가)

유기정기금 증여 준비하고 계시죠?(ft. 정기금 평가)

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자산이전, 이제는 ‘유기정기금증여’로 스마트하게 준비하세요

자녀에게 자산을 물려주는 방식, 어떻게 계획하고 계신가요?
 

많은 분들이 목돈을 한 번에 증여하거나, 상속 시점에 일괄 이전하는 방법을 떠올리곤 합니다.

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하지만 지금은 ‘정기적이고 합법적인 절세전략’으로 평가받는 유기정기금증여 방식이 주목받고 있습니다.

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유기정기금증여란 무엇일까요?

간단히 말해, 정기적으로 일정 금액을 자녀 등 수증자에게 증여하고, 이에 대해 일정 할인율로 평가하는 방식입니다.
 

기획재정부령(상속세 및 증여세법 시행규칙 제19조의2)에 따르면, 정기금에 대해 연 3% 복리 할인율을 적용해 현재 가치로 평가할 수 있습니다.
 
 
이 말은 곧, 실제로는 2,300만 원을 증여해도 세법상 증여가액은 약 2,000만 원으로 낮춰지는 효과가 있다는 뜻입니다.

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왜 유기정기금증여를 활용해야 할까요?

최근 들어 부동산, 금융자산, 주식 등 전반적인 자산가치가 상승하면서,
기존의 증여 방식만으로는 세금 부담을 피하기 어려운 구조가 되었습니다.
 
 
하지만 유기정기금증여를 이용하면 다음과 같은 이점이 있습니다:
 
 

• ✅ 증여세 면제한도 내에서 더 많은 금액 이전 가능

 

• ✅ 매년 자동 할인 평가로 절세 효과 발생

 

• ✅ 10년 단위 비과세 한도 재활용 가능

 

• ✅ 연금 방식과 동일한 평가 방식으로 신뢰도 상승

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실제 사례로 보는 유기정기금증여 설계

예를 들어, 자녀에게 매월 20만 원씩 10년간 증여한다고 가정해 보겠습니다.
 

총 원금은 2,340만 원이지만, 이를 국세청에 정기금으로 신고하면
할인된 현재가치(증여가액)는 약 2,048만 원 수준으로 평가됩니다.
 
 
여기서 중요한 포인트:

• 첫 해는 9개월만 납입해 1,800,000원으로 조정

 

• 이후 9년간은 매년 2,400,000원 납입

 

• 연 3% 할인율을 적용하면 세법상 증여가액은 2천만 원 안팎

 
결론적으로 세금 없이도 더 많은 자산을 합법적으로 이전할 수 있다는 점에서 큰 장점이 됩니다.

 

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자산 이전, 타이밍이 성패를 가릅니다

“언제 시작해야 할까요?”라는 질문을 자주 받습니다.
 

정답은 명확합니다: 빠를수록 좋습니다.

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유기정기금증여는 정기적으로 이루어지는 만큼,
자녀가 어릴수록 활용할 수 있는 기간이 길고
세금 없이 이전할 수 있는 비과세 한도를 더 효율적으로 활용할 수 있습니다.
 

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자산가라면 연금도 정기금 평가 대상이라는 사실, 알고 계셨나요?

연금 역시 장래 수령액을 기준으로 현재가치를 계산할 때
정기금 평가 방식(복리 할인)을 적용합니다.
 
 
즉, 유기정기금증여는 증여뿐 아니라
퇴직연금, 개인연금, 자산 승계 측면에서도 중요한 역할을 할 수 있습니다.

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유기정기금증여, 이런 분들께 권해드립니다

• 아이가 아직 미성년자이지만, 자산 이전을 미리 시작하고 싶으신 분

 

• 목돈 증여가 부담되어 적립식 방식이 필요한 분

 

• 기존 2천만 원 증여한도를 이미 사용했지만 추가 이전을 고려하시는 분

 

• 부동산 외 금융자산을 활용한 증여 설계를 고민하시는 분

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맞춤 설계가 필요한 이유

세금은 법이 정하는 기준에 따라 움직이지만,
자산 구조, 현금 흐름, 가족 상황은 사람마다 다릅니다.
 
 
그렇기 때문에 누군가의 설계를 그대로 따라 하기보다는
📌 본인의 자산 상황에 맞는 전략 수립이 핵심입니다.
예를 들어,

• 자녀가 2명 이상인 경우

 

• 배우자에게도 증여가 필요한 경우

 

• 자산 중 부동산과 금융 자산이 혼합된 경우

 
이러한 조건들이 달라지면, 최적의 유기정기금 구조도 달라지게 됩니다.
 

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결론: 지금, 가장 똑똑한 증여 전략은?

유기정기금증여는 단순한 절세 수단이 아닙니다.
 

시간을 활용한 복리효과, 합법적인 평가 절감, 가족 재산이전의 투명성을 모두 갖춘 전략입니다.
 
 
준비 시점이 빠를수록 누릴 수 있는 이점도 커지기에
지금 바로 계획을 점검해보시는 걸 권해드립니다.